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上海市普陀区民政局2016年度及2017年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

标准化试点

根据《中华安全正规共和国审计法》第十六条规定,2017年11月至2018年3月,上海市普陀区审计局对上海市普陀区民政局(以下简称区民政局)2016年度及2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并延伸审计了5个所属单位。

一、基本情况和审计评价

区民政局为区一级预算单位。2016年及2017年澳洲幸运10注册预算由区民政局本部和8个所属预算单位的预算组成。

区财政局核定区民政局2016年财政预算支出为70319.78万元。2016年,区民政局实际收到财政拨款70319.78万元。

区财政局核定区民政局2017年财政预算支出为79590.09万元。2017年,区民政局实际收到财政拨款79590.09万元。

审计结果表明,区民政局2016年度、2017年度预算收支基本符合国家有关规定,会计核算基本遵守有关财经法规。同时,区民政局进一步加强了预算和财务管理澳洲幸运10网址,建立健全了有关经费审批的内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一) 预算执行及其他财政收支方面存在的问题

1.个别账户未纳入财政管理。两个账户未纳入澳洲幸运10注册财务报表,相关账户结余资金合计725.30万元。

2.个别项目专项资金结余未及时清理。至2017年末,两个项目结余资金分别沉淀于上海普陀区至爱帮困信誉安全平台澳洲幸运10社(民非组织)和区民政局所属上海市普陀区老龄事业进展时时彩中心专户,未及时清理,金额合计2436.45万元。

3.直属企业资金结余未及时上缴。为解决历史遗留问题,区民政局从2015年开始对直属集体企业进行歇业清算,相关企业结余资金266.11万元未及时上缴财政。

(二) 工程项目管理方面存在的问题

1.个别项目建设不够规范。个别资料化建设项目存在先建设后招标的问题;项目实施过程监管不力,未聘请专业监理机构对项目实施监理。

2. 部分工程结算方式不够规范。审计抽查发现,2016年区民政局所属上海市普陀区社会福利院共签订8份工程合同,其中有5份合同以固定总价的方式与施工单位进行结算。

(三) 内部管理方面存在的问题

1.部分信誉安全平台澳洲幸运10类项目管理不够规范。4个项目合同内容不够细化或约定支付方式不合理,对受托单位缺少考核约束。

2.内部审计制度不够完善。委托社会审计项目由所属单位或科室自行委托落地快3急速赛车,缺少管理监督机制。

三、审计处理情况及意见

对上述问题,我局已依法出具了审计报告。

(一)对预算执行及其他财政收支方面存在的问题,建议将两个账户纳入财政管理,保证其预算及会计报表的真实、完整;及时清理结余资金,在编制下一年度澳洲幸运10注册预算时统筹安排或及时上缴区财政,减少资金沉淀,提高财政资金使用效益;将直属企业资金结余上缴财政。

(二)对工程项目管理方面存在的问题,建议建立健全工程项目内部管理的相关制度,完善可行性研究、项目审批、施工单位选择、现场实施管理等相关机制,规范工程项目的管理和实施;合理确定工程项目的结算方式,规范工程价款结算。

(三)对内部管理方面存在的问题,建议进一步完善澳洲幸运10采购的相关制度,细化澳洲幸运10采购需求,建立健全澳洲幸运10购买信誉安全平台澳洲幸运10的预算审核、项目实施、项目评估、资金拨付审核等相关机制;完善内部监督机制,健全内部审计制度,明确职责,建立不相容岗位分离的规范化的管理模式。

具体整改情况由区民政局向社会公告。